Правила внутреннего контроля (ПВК) по 115-ФЗ в 2026 году: что должен знать каждый бизнес

Правила внутреннего контроля (ПВК) — это обязательный внутренний документ организации или ИП, который описывает систему мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и экстремистской деятельности, а также финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ).

В 2026 году требования к ПВК значительно обновлены. Основной документ — Постановление Правительства РФ от 02.08.2025 № 1157, которое вступило в силу с 10 августа 2025 года и заменило предыдущие требования (включая Постановление № 667). Для некредитных финансовых организаций (НФО) действуют отдельные положения Банка России.

Кто обязан разрабатывать и применять ПВК

Субъекты Федерального закона № 115-ФЗ (ст. 5 и ст. 7.1):

• Организации и ИП, оказывающие посреднические услуги при купле-продаже недвижимости.
• Лизинговые компании.
• Организации федеральной почтовой связи.
• Лица, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги.
• Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы.
• Нотариусы, адвокаты.
• Организаторы майнинга цифровой валюты и участники майнинг-пулов.
• Другие лица, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

Исключение — кредитные организации, для которых требования устанавливает Банк России.

Основное содержание ПВК в 2026 году

Согласно Постановлению № 1157 ПВК должны включать следующие ключевые разделы (минимум 41 пункт требований):

1. Общие положения — цели, сфера применения, ссылки на нормативные акты.
2. Программа идентификации клиентов, представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев (с учётом новых требований Приказа Росфинмониторинга).
3. Программа оценки рисков — выявление и оценка рисков легализации и финансирования терроризма/экстремизма.
4. Программа обнаружения и фиксации необычных операций (с описанием признаков подозрительной деятельности).
5. Программа приостановления операций и отказа в их проведении.
6. Порядок хранения информации и документов.
7. Программа обучения и инструктажа сотрудников.
8. Порядок назначения специального должностного лица, ответственного за реализацию ПВК.
9. Меры по управлению рисками (включая работу с высокорисковыми клиентами).
10. Порядок взаимодействия с Росфинмониторингом (направление ФЭС, ответы на запросы).

Документ должен быть утверждён руководителем организации (или ИП лично) и доведён до сведения всех сотрудников.

Сроки актуализации ПВК в 2026 году

В связи с изменениями в 115-ФЗ и подзаконных актах многие субъекты обязаны привести ПВК в новую редакцию:

• До 16 апреля 2026 — для большинства организаций под надзором Росфинмониторинга.
• До 16 июня 2026 — для субъектов, поднадзорных Банку России.
• До 9 февраля 2026 — для организаций и ИП рынка недвижимости (в связи с изменениями по операциям с недвижимостью с 9 января 2026).
• До 13 января 2026 — для ряда субъектов ст. 5 (кроме НФО) в связи с декабрьскими изменениями 2025 года.

При вступлении новых норм — обновить ПВК в течение 30 дней (если не установлен иной срок), провести внеплановый инструктаж сотрудников.

Ответственность за отсутствие или несоответствие ПВК

• Административная (ст. 15.27 КоАП РФ): штраф на юрлицо от 500 000 до 1 000 000 руб., на должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. Возможна дисквалификация или приостановление деятельности до 90 суток.
• Банковские последствия: блокировка счёта по 115-ФЗ, присвоение высокого уровня риска, отказ в обслуживании.
• Уголовная: в случае доказанного умышленного нарушения — ст. 174, 174.1 УК РФ (легализация).

Рекомендации по разработке и поддержанию ПВК в 2026 году

• Разрабатывайте ПВК с учётом специфики вашего бизнеса (риск-ориентированный подход).
• Регулярно проводите внутренний аудит системы ПОД/ФТ.
• Храните все документы и записи не менее 5 лет.
• Назначьте ответственное лицо (специальное должностное лицо), соответствующее требованиям к деловой репутации.
• Используйте актуальные перечни Росфинмониторинга (экстремисты, террористы и др.).
• Привлекайте профильного юриста или комплаенс-специалиста для разработки и обновления документа — это помогает избежать формальных нарушений и штрафов.

В 2026 году ПВК — это не формальная «бумажка», а реальный инструмент защиты бизнеса от блокировки счетов, проверок и финансовых потерь. Несоответствие документа актуальным требованиям может привести к серьёзным последствиям даже для добросовестной компании.

Если ваша организация входит в число субъектов 115-ФЗ — проверьте дату последней редакции ПВК прямо сейчас. В большинстве случаев своевременное обновление документа с помощью специалиста окупается многократно за счёт предотвращения рисков по 115-ФЗ.

Получить консультацию юриста по 115-ФЗ.

Просто позвоните нам по телефону: 8-992-017-22-88, или оставьте заявку на сайте Бизнес и Право и получите бесплатную предварительную консультацию.