Правила внутреннего контроля (ПВК) — обязательный документ для субъектов Федерального закона № 115-ФЗ. Их отсутствие, несоответствие требованиям законодательства или ненадлежащее применение влечёт административную ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ. В 2026 году (с учётом Постановления Правительства РФ № 1157 от 02.08.2025) размеры штрафов остаются значительными, а суды активно применяют их как к организациям, так и к должностным лицам.
Актуальные штрафы по ст. 15.27 КоАП РФ (действующая редакция 2026 года)
| Часть статьи | Вид нарушения | Штраф для должностных лиц | Штраф для юридических лиц (включая ИП) | Дополнительные санкции |
| Ч. 1 | Нарушение организации и/или осуществления внутреннего контроля (в т.ч. отсутствие или несоответствие ПВК требованиям), не повлёкшее непредставление сведений в Росфинмониторинг | 10 000 – 30 000 ₽ | 50 000 – 100 000 ₽ | Предупреждение |
| Ч. 2 | Те же действия, но повлёкшие непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, или операций с подозрением на легализацию | 30 000 – 50 000 ₽ | 200 000 – 400 000 ₽ | Приостановление деятельности до 60 суток |
| Ч. 3 | Неисполнение требований по блокированию (замораживанию) средств или приостановлению операций | 30 000 – 40 000 ₽ | 300 000 – 500 000 ₽ | Приостановление деятельности до 60 суток |
| Ч. 4 | Непредставление в Росфинмониторинг сведений о случаях отказа в проведении операций | 30 000 – 40 000 ₽ | 300 000 – 500 000 ₽ | Приостановление деятельности до 60 суток |
Важные особенности 2026 года:
- Индивидуальные предприниматели привлекаются к ответственности как юридические лица.
- Ответственность наступает как за отсутствие ПВК, так и за их несоответствие новым требованиям Постановления № 1157 (например, недостаточная программа оценки рисков, отсутствие раздела по обучению сотрудников или неправильная идентификация клиентов).
- При повторных нарушениях суды чаще применяют максимальные санкции и приостановление деятельности.
- Руководитель организации (директор) и специальное должностное лицо (СДЛ), ответственное за ПОД/ФТ, могут быть оштрафованы одновременно с компанией.
Кто несёт ответственность
- Юридическое лицо — всегда (штраф на организацию).
- Должностные лица: директор (ЕИО), специальное должностное лицо (СДЛ), главный бухгалтер или руководители подразделений (если на них возложены отдельные функции по ПВК).
- В некредитных финансовых организациях (НФО) ответственность за соответствие ПВК часто возлагается лично на руководителя.
Дополнительные риски при нарушении ПВК
- Блокировка банковских счетов по 115-ФЗ (присвоение высокого уровня риска в системе «Знай своего клиента»).
- Отказ банка в обслуживании и расторжение договора.
- Уголовная ответственность (ст. 174, 174.1 УК РФ) — при доказанном умысле в легализации доходов (редко, но возможно при систематических грубых нарушениях).
- Субсидиарная ответственность директора в случае банкротства компании из-за длительной блокировки счетов.
- Репутационные потери и сложности с открытием счетов в других банках.
Судебная практика и смягчающие обстоятельства
Суды в 2025–2026 годах часто применяют ст. 2.9 КоАП РФ (малозначительность), заменяя штраф на предупреждение, если нарушение не причинило существенного вреда и было устранено оперативно. Однако при повторных нарушениях или грубом несоответствии ПВК новым требованиям (Постановление № 1157) штрафы назначаются в полном объёме.
Как избежать штрафов за нарушения ПВК
- Разработайте и утвердите ПВК в строгом соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1157 от 02.08.2025.
- Проведите актуализацию документа до установленных сроков (для большинства субъектов — до апреля–июня 2026 года).
- Назначьте квалифицированное специальное должностное лицо и организуйте регулярное обучение сотрудников.
- Проводите внутренний аудит ПВК не реже 1 раза в год.
- При первых запросах от банка или Росфинмониторинга оперативно предоставляйте документы.
Вывод: Штрафы за нарушения ПВК в 2026 году остаются существенными — от 50 тысяч до 500 тысяч рублей для компании плюс персональная ответственность руководителя. В большинстве случаев эти санкции можно полностью избежать, если ПВК разработаны грамотно и соответствуют актуальным требованиям. Если ваш документ не обновлялся после августа 2025 года или вызывает сомнения — рекомендуется провести юридический аудит у специалиста по ПОД/ФТ. Своевременное приведение ПВК в соответствие обойдётся значительно дешевле, чем возможные штрафы и блокировка счетов.
Получить консультацию юриста по 115-ФЗ.
Просто позвоните нам по телефону: 8-992-017-22-88, или оставьте заявку на сайте Бизнес и Право и получите бесплатную предварительную консультацию.
